Як знизити обсяг податків для сплати завдяки збору податкових збитків?

Фіксація та облік збитків щодо криптовалютних інвестицій дозволяє знизити загальну суму для сплати податків. Особливо це є актуальним за підсумками 2022 року, коли ринок цифрових активів зіткнувся із обвалом. Ми об'єднали зусилля разом із представниками калькулятора криптовалютних податків Koinly для створення посібника з даної процедури.

Перш ніж переходити до порад щодо збору податкових збитків, необхідно ознайомитись із базовими правилами оподаткування криптовалюти.

Найчастіше у багатьох юрисдикціях криптовалюти сприймаються як капітальний актив на кшталт нерухомості чи акцій. Відповідно, коли інвестор позбавляється такого активу, він отримує дохід від приросту капіталу або збиток. Позбутися криптоактиву можна наступними способами:

• Продати його в обмін на фіатну валюту, тобто долар, гривню або фунт стерлінгів.
• Обміняти криптовалюту на інший криптоактив, включаючи стейблкойни, токени та NFT.
• Витратити криптоактиви на товари та послуги.
• Подарувати криптовалюту, хоча це актуально не для всіх країн.

Якщо ви позбавляєтеся активу та отримуєте дохід, це вважається приростом капіталу, який вимагає сплати відповідного податку.

У той же час, якщо ви позбавляєтеся криптовалюти в збиток, це означає втрату капіталу. Податки при збитках не нараховуються, до того ж їх можна використовувати для компенсації за загальною сумою податків, що нараховуються.

Відстеження, збір та компенсація

Зафіксувати та визнати збитки, а також використати їх для зниження загальної суми податків до сплати можна трьома способами:

• Відстежити нереалізовані збитки.
• Провести збір податкових збитків.
• Врахувати збитки у податковій декларації, тобто отримати компенсацію.

1. Відстеження нереалізованих збитків

Контролювати те, що відбувається з власним криптовалютним портфелем, — завжди гарна ідея. Причому це стосується як доходів, так і збитків за цифровими активами.

Трекер від Koinly допоможе стежити за загальними показниками всього інвестиційного портфеля і за кожною її складовою окремо, що дозволить максимізувати дохід або за необхідності обмежити збитки. І оскільки Koinly також є податковим калькулятором, платформа в тому числі може визначити реалізовані та нереалізовані збитки та доходи.

Користувач може визначити криптоактиви, до яких можна застосувати збір податкових збитків задля зниження загальної суми в податковій декларації. Відповідно, перш ніж переходити до наступного кроку, слід використати трекер портфеля для визначення криптоактивів, за якими є нереалізовані збитки.

2. Проведення збору податкових збитків

Для отримання компенсації за втрату капіталу необхідно реалізувати збиток. На практиці це означає позбавитися криптоактиву в мінус шляхом його продажу, обміну або витрати, а також як подарунку.

Єдиної універсальної формули для найефективнішого збору податкових збитків немає. Все ж насамперед це залежить від країни проживання та актуальних правил оподаткування в ній.

Наприклад, у Великобританії дарування оподатковується. Винятком може бути передача активу своїй дружині чи чоловікові. Відповідно, можна подарувати криптовалюту своїй другій половинці, яка і позбавиться активу. Це буде актуально, якщо ваша пара сплачує податок за нижчою податковою ставкою або ще не витратила пільги з податку на приріст капіталу.

За бажання повністю позбутися криптовалюти найкращим варіантом може бути її продаж за фіатні валюти. Якщо ж ви хочете інвестувати ці кошти повторно, простіше обміняти криптоактив на інший.

Існують ситуації, в яких важко зафіксувати власні втрати. Йдеться про крадіжку, рагпул, замороження активів на біржі або взаємодію з неліквідними NFT.

• Крадіжка. Інвестори з Австралії, Канади та Великобританії можуть зафіксувати збитки внаслідок втрати капіталу через крадіжку за умови надання відповідних доказів. Водночас у США інвестори зробити те саме не можуть. Винятком тут хіба що може бути ситуація, пов'язана із федеральною катастрофою.
• Рагпул. Інвестор із токеном із нульовою цінністю, який став жертвою рагпула, залежно від ринкових умов може провести чотири дії. Йдеться про продаж токенів на біржі, обмін за допомогою власного некастодіяльного гаманця, переведення на спеціальну адресу спалювання, а також використання як подарунок, що при цьому неактуально для США.
• Замороження коштів. Якщо активи інвестора застрягли на біржі через її проблеми з ліквідністю чи банкрутство, слід дочекатися завершення розгляду. У кращому разі інвестори зможуть повернути частину власних коштів. Однак якщо відшкодування втрат не буде, тоді й тільки тоді інвестори можуть фіксувати збитки та визнати їх.
• Неліквідні NFT. Якщо інвестор має NFT, які не вдається продати або обміняти, варто скористатися платформами на кшталт Unsellable NFTs. Вони дадуть змогу позбутися активу та зафіксувати збиток.

3. Нарахування компенсації

У цілому нині немає обмежень за сумою збитків, які можна використовувати для компенсації за загальною сумою доходів. Це означає, що можна фіксувати по суті нескінченний обсяг збитків для їхнього обліку в загальній сумі податків і зменшення останньої.

Навіть за відсутності цього року прибутку, який можна було б знизити за рахунок зафіксованих збитків, платники податків у більшості юрисдикцій можуть перенести збитки на наступні роки. Подібне може тривати до того моменту, поки вся сума мінуса не буде використана для компенсації суми податків за доходами. Отже фіксація збитків під час ведмежого тренду може принести величезну користь у майбутньому, коли ринок відновить свої позиції.

У деяких країнах також є різні бонуси щодо втрат. Наприклад, у США інвестори можуть додатково компенсувати аж до 3 тисяч доларів за своїм звичайним доходом, що ще більше знизить суму податкових зобов'язань.

Представники Koinly створили докладний посібник зі збору податкових збитків у США. У ньому також згадуються особливості оподаткування у Великій Британії, Канаді та Австралії.

Як розрахувати податкові зобов'язання щодо криптовалют у WOO Network та повідомити про них

Отже, з логікою збору податкових збитків та компенсації за ними ми ознайомилися. Саме час зрозуміти, як розрахувати податкові зобов'язання та надіслати відповідну декларацію за допомогою криптобіржі WOO X.

Криптобіржа WOO X підключається до Koinly для автоматичного імпорту даних за транзакціями та розрахунку прибутку, збитків та доходів. Далі Koinly може самостійно згенерувати звіт про податкові зобов'язання, який підійде для подання до податкової.

Ось чотири простих кроки для розрахунку податкових зобов'язань за допомогою WOO X:

• Додайте дані. Натисніть кнопку “Add data” (Додати дані) на панелі керування облікового запису, після чого відкриється список гаманців і бірж, що підтримуються. Введіть назву біржі WOO X у рядку пошуку.
• Підключіться до Koinly. Для підключення до платформи Koinly можна створити ключ API для доступу до облікового запису на WOO X або вручну завантажити CSV-файл з історією транзакцій на криптобіржі WOO X. В цілому Koinly використовує можливості штучного інтелекту для аналізу історії операцій та визначення транзакцій, які оподатковуються або не оподатковуються. Потім платформа розрахує базову вартість криптоактивів, приріст капіталу або збиток, а також справедливу ринкову вартість будь-якого доходу з криптовалют у день їх отримання.
• Завантажте звіт про податкові зобов'язання щодо криптовалюти. Проведіть апдейт до платного плану Koinly, після чого завантажте податковий звіт у будь-який зручний час. Платформа підтримує величезну кількість податкових звітів у різних країнах світу, включаючи форми 8949 та Schedule D від Податкового управління США (IRS), зведення щодо приросту капіталу від Управління з податкових та митних зборів Його Величності (HMRS), а також звіт myTax від Австралійського податкового управління (ATO).
• Використовуйте отриманий звіт для подання податкової декларації. Передайте отриманий звіт своєму бухгалтеру, завантажте його в податковий додаток або надішліть дані у вигляді паперових форм.

Користувачі криптобіржі WOO X отримають ексклюзивну знижку на тарифні плани Koinly. Детальніше написано за посиланням.

Будьте в курсі всього, що відбувається з WOO Network!

• Соціяльні мережі https://taplink.cc/woo.ukraine
• Сайт: https://woo.org
• До торгівлі: https://x.woo.org

Приведений контент не є рекомендацією щодо інвестицій або трейдингу, а також не є пропозицією, закликом або порадою для взаємодії з певним продуктом або сервісом. Цей контент призначений виключно для інформаційних цілей. Будь-яка людина, яка приймає певні інвестиційні рішення або змінює їх з урахуванням даного матеріалу, несе повну відповідальність за можливі результати чи фінансові втрати.

Зміст цього документа було перекладено різними мовами та опубліковано на різних платформах. У разі будь-яких розбіжностей чи невідповідностей між різними варіантами цього тексту внаслідок неправильного перекладу, остаточним варіантом вважається англійська версія на нашому офіційному сайті.