Налоги на криптовалюты: что нужно о них знать?

Большинство инвесторов по всему миру скоро столкнётся с крайним сроком подачи годовой налоговой декларации. Это означает только одно: пора привести в порядок свои налоговые обязательства по криптовалютам.

Совершенно неважно, с кем взаимодействует гражданин — с Налоговым управлением США (IRS) или Управлением по налоговым и таможенным сборам Его Величества (HMRC). Всё же ранее налоговые органы разных стран чётко дали понять, что ждут отчислений с прибыли на цифровые активы. Однако даже вопреки этому многие держатели капитала до сих пор не знают, каким налогом облагается криптовалюта в их юрисдикции, и как это вообще происходит. Вдобавок некоторые инвесторы не умеют правильно определять обязательства и сообщать о них в соответствующие ведомства.

К счастью, у пользователей криптобиржи WOO X эта тема больше не будет вызывать лишнее волнение. Теперь WOO X сотрудничает с криптовалютным налоговым калькулятором Koinly, представители которого решили поделиться пятиминутным курсом обо всём, что связано с налогами на крипту.

Как криптовалюты облагаются налогом?

Налог на криптовалюту отличается в зависимости от страны проживания инвестора и существующих правил налогообложения. Детали данного процесса для вашей страны указаны в соответствующем руководстве Koinly. При этом во всём мире существуют некоторые общие принципы налогообложения крипты для большинства государств.

Если не считать Сальвадор, где Биткойн является официальным платёжным средством, криптовалюты в мире обычно считаются активом или собственностью, которые подходят для взимания налогов. Отсюда и следует общий подход к налогообложению, в рамках норм которого криптовалюта может облагаться налогом на прирост капитала или подоходным налогом.

Налог на прирост криптовалютного капитала

Когда инвестор избавляется от актива — и криптовалют в том числе — он получает прирост капитала или убыток. В случае получения прибыли будет взиматься налог на прирост капитала. Избавляться от криптоактивов можно следующим образом:

• Продать криптовалюты в обмен на фиат, то есть доллары, гривны, фунты стерлингов и так далее
• Провести торговую сделку с одной криптовалютой на другой криптоактив, включая стейблкоины, токены и NFT
• Потратить криптовалюты на товар или услугу
• Подарить крипту — однако данный момент отличается в разных странах

В убытках в целом можно найти и плюсы, ведь их можно использовать для компенсации при начислении налогов, таким образом уменьшив общую сумму последних. В некоторых странах по типу США компенсировать убытки можно в том числе за счёт обычного дохода.

Подоходный налог

Иногда заработок криптовалют и токенов может рассматриваться вашим местным налоговым управлением как дополнительный доход, который должен облагаться подоходным налогом. В целом налоговые органы в различных странах по-разному оценивают то, что считается доходом, причём некоторые ведомства действуют здесь очень строго. Однако чаще всего облагаться подоходным налогом будет следующая деятельность, связанная с криптовалютами:

• Получение оплаты в криптовалютах в обмен на предоставленную услугу
• Вознаграждение за стейкинг
• Получение награды за майнинг криптовалют
• Получение эйрдропов, а также монет и токенов, начисленных вследствие хардфорков
• Взаимодействие с различными инвестиционными DeFi-платформами. Подробнее об этом — ниже

В случае получения дополнительного дохода с криптовалют необходимо рассчитать справедливую рыночную стоимость монет и токенов в местной фиатной валюте в день их получения, после чего заплатить подоходный налог с полученной суммы. Если затем вы избавитесь от этих криптоактивов, вам также понадобится оплатить налог на прирост капитала с полученного дохода.

Существуют ли операции с криптовалютами без дальнейшей уплаты налогов?

Впрочем, без хороших новостей тоже не обошлось, ведь не все криптовалютные транзакции требуют уплаты налогов. В целом проводить отчисления не придётся за такую криптовалютную активность:

• Покупка криптовалют за фиатные валюты
• Перевод криптовалют между собственными кошельками — хотя в данном случае комиссии за проведение транзакций могут считаться избавлением от активов
• Простое удержание криптовалюты или так называемый ходл. Исключением могут быть юрисдикции с налогом на богатство
• Подарок в виде криптовалют кому-то другому — однако данный пункт зависит от места проживания
• Пожертвование криптовалют зарегистрированной благотворительной организации

А как быть с налогообложением децентрализованных финансов (DeFi)?

Многие налоговые органы ещё не выпустили руководство по налогообложению сферы децентрализованных финансов, поэтому определение налоговых обязательств при взаимодействии с платформами WOOFi или WOOFi DEX может стать непростой задачей. Пока инвесторам стоит применять существующие нормы определения налоговых обязательств к транзакциям в мире DeFi.

В некоторых случаях это легко, ведь покупка, продажа и проведение торгов на децентрализованных биржах по типу WOOFi DEX воспринимается налоговыми органами так же, как и аналогичные транзакции на централизованных биржах. Однако для стейкинга, майнинга ликвидности и доходного фарминга всё оказывается заметно сложнее и сводится к принципам работы используемого протокола.

Для упрощения задачи прежде всего необходимо определить, избавляетесь ли вы от криптоактивов или же зарабатываете новые токены. Рассмотрим в качестве примера популярные операции в рамках платформы WOOFi.

Сейчас стейкать токен WOO можно двумя способами: на платформе WOOFi и централизованной бирже WOO X. Логика их работы отличается, поэтому данный пример позволит наглядно увидеть, как разнятся между собой подходы к определению налоговых обязательств.

Итак, при стейкинге WOO на WOOFi вы получаете взамен токены xWOO, которые представляют вашу долю в общем пуле стейкинга. При выводе монет из стейкинга для получения своих WOO и начисленного вознаграждения необходимо сжечь токены xWOO. Перечисленные транзакции больше всего похоже на продажу криптовалюты в обмен на другой криптоактив. Соответственно, подобная деятельность требует оплаты налогов на прирост капитала как при отправке WOO в стейкинг, так и при получении начисленных вознаграждений путём вывода токена WOO из стейкинга.

Стейкинг на WOO X работает иначе. Прежде всего, на криптобирже стейкинг токенов WOO предоставляет различные бонусы по типу нулевых комиссий и бесплатных выводов монет и токенов на сторонние кошельки. Вдобавок стейкинг приносит ежедневные начисления дополнительных WOO в виде эйрдропа. Соответственно, снимать полученные токены можно хоть каждый день. Ну и поскольку здесь вы по сути зарабатываете токены, данная активность скорее всего будет рассматриваться как дополнительный доход и облагаться подоходным налогом при получении.

Как рассчитать налоговые обязательства по криптовалютам и сообщить о них?

Итак, с принципом налогообложения криптовалют мы ознакомились. Самое время понять, как рассчитать налоговые обязательства за взаимодействие с криптовалютами в рамках экосистемы WOO Network.

Перед отправкой данных о собственных налоговых обязательствах необходимо рассчитать все необходимые показатели — прибыль, убытки и доход. При самостоятельном определении обязательств следует сделать следующее:

• Определить каждую налогооблагаемую транзакцию с криптовалютами и правильный налог для них в соответствии с местным законодательством
• Рассчитать базовую стоимость собственных криптоактивов в соответствии с утверждённым методом определения базовой цены в рамках государства
• Определить справедливую рыночную стоимость для любого дохода с криптовалют в фиатной валюте страны в день получения активов
• Рассчитать прирост капитала и убытки от каждого эпизода избавления от криптовалюты
• Определить чистый прирост или убыток капитала за финансовый год, а также общий доход от взаимодействия с криптовалютами за финансовый год

Затем необходимо передать рассчитанные данные в местное налоговое управление, что как правило является составляющей годовой налоговой декларации. Некоторым налоговым органам достаточно знать чистый прирост или убыток вашего капитала, в то время как другие ведомства по типу Налогового управления США ждут отчёта по каждому случаю избавления от криптоактивов с применением разных форм. На подобные отчёты может уйти масса времени — и особенно для активных инвесторов и трейдеров, использующих несколько бирж и кошельков.

Криптобиржа WOO X подключается к Koinly для автоматического расчёта прибыли, убытков и доходов. Также платформа позволяет создать отчёт о налоговых обязательствах, подходящий для местного налогового управления. А это, конечно же, сэкономит многие часы расчётов и поиска транзакций. Вот как это работает:

• Добавьте данные. Нажмите кнопку “Add data” (Добавить данные) на панели управления учётной записи, после чего откроется список поддерживаемых кошельков и бирж. Введите название биржи WOO X в строке поиска.
• Подключитесь к Koinly. Для подключения к платформе Koinly можно создать ключ API для доступа к учётной записи на WOO X или же вручную загрузить CSV-файл с историей транзакций на криптобирже WOO X. В целом Koinly использует возможности искусственного интеллекта для анализа истории операций и определения транзакций, которые облагаются или не облагаются налогом. Затем платформа рассчитает базовую стоимость криптоактивов, прирост капитала или убыток, а также справедливую рыночную стоимость любого дохода с криптовалют в день их получения.
• Загрузите отчёт о налоговых обязательствах по криптовалюты. Обновитесь до платного плана Koinly, после чего загрузите налоговый отчёт в любое удобное время. Платформа поддерживает огромное количество налоговых отчётов в разных странах мира, включая формы 8949 и Schedule D от Налогового управления США (IRS), сводку о приросте капитала от Управления по налоговым и таможенным сборам Его Величества (HMRS), а также отчёт myTax от Австралийского налогового управления (ATO).
• Используйте полученный отчёт для подачи налоговой декларации. Передайте полученный отчёт своему бухгалтеру, загрузите его в налоговое приложение или же отправьте данные в виде бумажных форм.

Пользователи криптобиржи WOO X получат эксклюзивную скидку на тарифные планы Koinly. Подробнее написано по ссылке.

• Сайт: https://woo.org
• Telegram (русский): https://t.me/woonetwork_ru

Контент выше не является рекомендацией в отношении инвестиций или трейдинга, а также представляет собой предложение, призыв или совет для взаимодействия с определённым продуктом или сервисом. Данный контент предназначен исключительно для информационных целей. Любой человек, который принимает определённые инвестиционные решения или меняет их с учётом данного материала, несёт полную ответственность за возможные результаты или финансовые потери.

Содержание этого документа было переведено на разные языки и опубликовано на различных платформах. В случае каких-либо расхождений или несоответствий между разными вариантами этого текста вследствие неправильного перевода, окончательным вариантом считается английская версия на нашем официальном сайте.